美国对华关税政策汇总及简析

为帮助我国企业准确理解美国原产地规则，有效应对贸易壁垒，合理规避关税成本，中国贸促会贸易推广交流中心原产地处组织贸促系统原产地工作组专家开展美国原产地规则研究工作。拟通过全面梳理原产地规则体系、分析典型原产地判例裁定，形成面向企业的《美国原产地规则研究及企业应对建议》，为我国企业在对美贸易中提供具有权威性、实用性的原产地规则指导。

1.MFN关税

最惠国关税（MFN Tariffs）是WTO框架下的核心概念之一。它指的是WTO成员之间承诺给予彼此的最低关税待遇，即一个成员对另一成员的进口商品关税税率，不得高于其对其他任何WTO成员同类商品的最优惠税率。这种机制旨在促进全球贸易的公平性和非歧视性，确保WTO成员之间的贸易政策具有一致性和可预测性。美国对中国商品的最惠国待遇关税通常为0%-10%，具体因产品而异。

2.201调查关税

201调查关税，即《1974年贸易法》第201条款^[1]，该条款允许总统使用关税或进口限制保护国内产业长达4年（可延长至8年）,为美国产业提供临时救济，适用于所有进口产品，不限于特定国家或产品。

3.301调查关税

301调查关税是美国依据《1974年贸易法》第301条款^[2]，以中国在技术转让、知识产权和创新方面存在不公平的贸易行为为由，于2018年特朗普第一任期开始对中国加征的关税，拜登政府时期加征的关税是延续特朗普的301关税。特朗普时期的301关税在7.5%-25%之间，拜登时期将个别产品的301关税提高至100%，如注射器和针头、电动汽车等。其中，有些商品的301关税被豁免排除。

4.232调查关税

232调查关税是美国依据《1962年贸易扩展法》第232条款^[3]，以国家安全为由对进口特定产品加征的关税。2018年3月起，美国开始对钢铁和铝制品分别征收25%和10%的关税，2020年1月扩大了征税范围至钢铁和铝的部分衍生产品，2025年2月恢复对钢铁进口的25%关税，并将铝进口关税提高到25%。2025年4月起，对汽车及部分零部件加征25%关税。目前美国对美半导体、药品、关键矿产、药品等领域正在进行232调查。

5.芬太尼关税

芬太尼关税是特朗普政府依据《国际紧急经济权力法》（IEEPA）等相关法律，以解决芬太尼及合成阿片类药物供应链问题为借口，对中国输美商品加征的关税，适用于所有中国产品（不区分是否在301或232清单内）。2025年特朗普政府两次以芬太尼为由对中国输美商品加征共20%关税，5月12日中美联合声明公布后，双方对部分关税进行了调整，但芬太尼关税仍保留。

6.对等关税

对等关税是特朗普政府为了维护贸易平衡，依据《国际紧急经济权力法》（IEEPA）等相关法律，针对关税或非关税壁垒，对贸易伙伴实施的基准关税和对等关税。自2025年4月2日起，美国对所有贸易伙伴的进口商品统一加征对等关税10%，此后又两次提高对中国进口商品的对等关税至125%，5月12日中美联合声明发布后，美方撤销多项行政令对中国商品加征的共计 91%的关税，其中 24% 的关税暂停加征90天，保留剩余10%的关税。

7.双反关税

双反关税是指反倾销税（AD）和反补贴税（CVD），主要是出于保护国内产业、减少贸易逆差以及维护特定国内行业的利益。若商品被美国商务部裁定存在倾销或补贴行为；如适用，需额外申报并按照对应的特定税率缴纳相应税款。

8.T86 清关

全称为“Type 86 Entry”，是依据美国1930年《关税法》第321条款^[4]制定的非正式申报方式，满足条件的进口货物可以享受免税政策。特朗普政府于5月2日起对所有原产自中国大陆和香港、澳门地区的低值货物（800 美元以下）取消免税政策，需缴纳相应关税。在5月12日中美联合声明发布后，美方下调或撤销对中国小额包裹（包括香港特别行政区小额包裹）加征的关税，国际邮件从价税率由120%下调至54%，撤销原定于2025年6月1日起将从量税由每件100美元调增为200美元的措施。